税务探索引发会计巨头

2019
05/23
14:20

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一个参议院小组委员会花了一年的时间来揭开会计巨头毕马威会计师事务所出售的四个避税中心,以确定现代避税机构不受肆无忌惮的纳税人的驱使,而不是那些设计和出售它们的人。

该实验室的资深民主党人,密歇根州参议员卡尔莱文说:“真正的引擎是设计和营销这些避税所的专业团体,这些团体通常会对这些税收计划进行电话营销。”

毕马威会计师事务所出售了四个避税天堂,这些避税天堂将成为本周两天听证会的焦点,他表示,大型美元避税产品的时代已经过去了。

“毕马威致力于恢复对会计行业的信心和信任,”该公司在一份声明中表示。 “将在小组委员会听证会上讨论的税务策略代表了毕马威会计师事务所早些时候以及一个截然不同的监管和市场环境。”

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参议院政府事务委员会调查小组的工作人员表示,调查发现毕马威会计师事务所内部有一个复杂的基础设施,致力于开发,营销和出售避税所。 他们表示,员工面临着巨大的压力,需要开发有利可图的创意并积极销售。

毕马威会计师事务所对该公司税务编制人员收集的机密纳税人信息进行了挖掘,并在印第安纳州开展了电话营销活动,以寻找其开发和营销的避税客户。

毕马威表示,它已经改变了税收做法并取消了大部分基础设施。 该公司表示,它不再为其客户开发大规模营销的税务产品,并关闭负责开发,包装和销售这些产品的两个部门。 2002年,该公司安装了内部道德热线。

星期二的听证会旨在深入了解避税开发和营销。 周四的会议旨在揭示支持和实现避税的其他金融机构所扮演的角色。

美国财政部官员表示,他们看到一些证据表明避税市场已开始枯竭,但莱文不同意。 他说:“我认为我们没有任何证据证明它已经放缓了。”

在公司内部的举报人的帮助下,参议院小组花了一年的时间来解除毕马威在20世纪90年代末和21世纪初向350多人销售的四种税产品。

小组委员会助理表示,作为避税中心一部分的交易除了为使用它们的个人减税外,几乎没有任何商业目的。 美国国税局在2000年裁定,四项交易中有三项的基础使它们成为可能滥用的庇护所。 第四位助手说,正在接受美国国税局的调查。

毕马威表示,它已于2001年关闭了四个避税中心。莱文的工作人员表示,毕马威内部人士告诉他们,该公司在2003年有500种活跃的税务产品待售。

小组委员会审查的一项过去的交易,称为S-Corporation慈善捐款战略或SC平方,针对拥有一种将收入和税收转嫁给股东的公司。 这些人通常拥有该公司100%的股份,并至少赚了300万美元。

个人通过暂时将其分配给免税实体来减少对公司收入的征税。 他们还向免税团体提供税收减免,用于捐赠专门为此次交易而创建的非投票股票。 它最终得到了股票。

小组委员会发现有证据表明大约有六个免税实体参与了SC平方,但他们只知道了两个人的身份 - 洛杉矶市政养老基金和德克萨斯州奥斯汀市的消防员养老基金。

第二笔交易,称为债券挂钩发行保费结构,或BLIPS,为通常拥有2000万美元或以上资本收益或普通收入的纳税人造成损失。

该结构产生了一个复杂的贷款和投资网络,似乎导致建立了货币投资的战略投资基金。

小组委员会的助手说,真正的目的是获得一笔贷款,这笔贷款在最终偿还后,会使纳税人的损失等于可以庇护的收入。

另外两项名为OPIS和FLIP的交易依赖于产生的损失以抵消收入。

毕马威在回应中表示,“毕马威不再提供或实施专门设计用于出售给多个客户的积极税收策略,如FLIP,BLIPS,OPIS和SC2(平方)。”

根据美国国税局最近一年可获得详细数据的统计数据,2000年有超过500万家公司提交了企业所得税表,但只有280万 - 55% - 报告了任何净收入。

在那些报告净收入的人中,收入总计16万亿美元,扣除15万亿美元。 这些公司支付了2030亿美元的税收 - 约占其业务收入的1.4%。

在收入超过100万美元的239,000名纳税人中,有236名没有申报纳税申报表。

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