更多公司报告剽窃

2019
05/23
14:12

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根据审计公司毕马威会计师事务所(KPMG LLP)周一公布的一项调查显示,由于新的政府法规和投资者要求,更多公司正在报告欺诈行为 - 从盗窃办公用品到操纵投标。

对超过450个中型和大型组织的高管进行的调查显示,75%的人今年至少报告过一起欺诈事件,高于1998年的62%,这是毕马威会计师事务所进行定期研究的最后一次。 该公司于1994年进行了第一次欺诈调查。

毕马威会计师事务所法务会计实务的合伙人理查德H.吉尔吉蒂说:“这不仅反映了欺诈事件的增加,而且提高了认识,从而发现了更多的欺诈事件。”

欺诈成本也更高。 由于2003年的欺诈行为,36%的公司报告损失100万美元或更多,而1998年为21%。

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该公司发现,在过去几年中,一连串的公司错误行为已经对欺诈行为产生了更大的敏感性,并促使人们努力做到这一点。 但是,通过像萨班斯 - 奥克斯利法案这样的公司治理立法,公司确信欺诈行为会减少。

毕马威表示,有更多的员工欺诈案件,但财务报告和医疗欺诈更为昂贵。 4月至6月期间进行的调查对各行业和美国州及联邦政府机构的高管进行了调查。

自1998年以来,资产和费用账户欺诈的盗窃率增加了一倍以上。表示他们发现财务报告欺诈的公司比例也增加了一倍以上,2003年为7%,高于1998年的3%,平均成本达到更高每集超过2.5亿美元。

“公司多年来一直认为员工欺诈是一个非常严重的因素,但现在,通过更好的工具和比较分析,更容易确定正在发生什么样的欺诈行为,”哥伦比亚大学商学院会计学教授伊扎克·沙拉夫说。 。

大多数组织将员工与第三方之间的勾结视为导致欺诈的最重要因素。

特拉华大学公司治理中心主任查尔斯•埃尔森说:“如果早些时候某些事情可能被考虑在边缘,那么它们现在被认为更严重了。” “在90年代后期,态度是结果证明手段是合理的。那么当时看起来不那么恶毒的东西在今天看起来非常不同。”

与欺诈检测的增加相匹配,反欺诈计划等内部控制措施急剧增加,希望报告不法行为的员工热线:77%的公司已采取此类措施,而四年间则为51%。 内部审计也在增加,其中65%的公司进行审计,而1998年为43%。

“公司正在加强内部审计计划和员工,审查行为准则并加强他们,”Girgenti说。

他说,这导致了更多的调查,员工解雇和法律诉讼。

尽管如此,工人仍然是最好的监管机构,其中63%的欺诈案件来自2003年的员工报告,高于1998年的58%。

尽管报告案件有所增加,但43%的企业和政府高管表示他们预计欺诈事件将在未来12个月内下降; 7%预测会有增加。

“有一种乐观的感觉,他们所做的努力会产生影响,”Girgenti说。 “不过,我会提出警告,欺诈问题很普遍,需要时刻保持警惕。”

司法部已将打击欺诈作为优先事项。 其2003年的绩效目标之一是“加强白领犯罪调查的有效性”。 该部门在2001年达成了6,627起欺诈定罪。

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